大同市财政局关于印发《市级部门整体支出绩效目标管理细则》的通知

为进一步典型市级预算部分团体开支绩效目的执掌，升高财务资源设备效力和操纵效益，晋升执掌效力和行政服从，凭据《中共中间邦务院闭于完全履行预算绩效执掌的偏睹》（中发〔2018〕34号）、《中共山西省委山西省公民政府闭于完全履行预算绩效执掌的履行偏睹》（晋发〔2018〕39号）、《山西省省级部分预算绩效目的执掌步骤》（晋财绩〔2016〕8号）、《大同市公民政府闭于完全履行预算绩效执掌的履行偏睹》（同政发〔2019〕50号）、《大同市市级部分预算绩效目的执掌步骤》（同财绩〔2018〕3号）等相闭规章，勾结我市实践，制订了《市级部分团体开支绩效目的执掌细则》，现予以印发，请按照践诺。

第一条为进一步典型市级预算部分团体开支绩效目的执掌，升高财务资源设备效力和操纵效益，晋升执掌效力和行政服从，凭据《中共中间邦务院闭于完全履行预算绩效执掌的偏睹》、《中共山西省委山西省公民政府闭于完全履行预算绩效执掌的履行偏睹》、《山西省省级部分预算绩效目的执掌步骤》、《大同市公民政府闭于完全履行预算绩效执掌的履行偏睹》、《大同市市级部分预算绩效目的执掌步骤》等相闭规章，勾结我市实践，制订本细则。

第二条市级预算部分（单元）团体开支绩效目的是指市级预算部分（单元）正在年度内操纵一概预算资金执行职责和阐明感化预期抵达的总体产出和功效。团体开支绩效目的是编制部分（单元）预算、履行绩效监控、展开绩效评判和部分（单元）稽核等的紧急根柢和依照。

第三条市级预算部分（单元）团体开支绩效目的的涌现形态是部分（单元）开支团体绩效目的申报外，闭键内容囊括部分（单元）基础音讯、职责、政策目的、年度预算景况、年度要点办事、年度绩效目的和年度绩效目标等。

第四条部分（单元）团体开支绩效目的执掌是指市财务局、市级预算部分、预算单元（囊括部分本级及所属单元，下同）按照职责和预算绩效执掌央浼，以团体开支绩效目的的设定、审核、批复等为闭键内容所展开的预算执掌举动。

（一）担任本部分团体开支绩效目的的设定、审核、汇总和报送，批复所属预算单元团体开支绩效目的并机闭履行；

担任本单元团体开支绩效目的的设定、安排和报送，并遵从批复的团体开支绩效目的履行和完毕预算绩效目的。

第九条遵从“谁申请资金，谁设定目的”的法则，市级预算部分（单元）正在编制年度预算时，该当同步设定团体开支绩效目的，填报《市级预算部分（单元）团体开支绩效目的申报外》（附件）。

市级预算部分团体开支绩效目的编报限度，由市财务局正在编制年度预算时予以鲜明。市级预算部分所属预算单元的团体开支绩效目的编报限度由市级预算部分正在编制年度预算时确定。未按央浼设定团体开支绩效目的的部分（单元）不得申请预算资金。

第十条团体开支绩效目的该当充足展现预算部分（单元）的执掌效力和行政服从、运转本钱和社会效益，可陆续开展才能和社会惬意度等，能大白地响应预算资金正在年度内预期抵达的总体产出和功效，并通过完全的绩效目标予以细化、量化描绘。

第十一条团体开支绩效目标是对年度绩效目的的细化和量化描绘，闭键囊括产出目标、效益目标和惬意度目标三类一级目标。

（一）产出目标是对预期产出的描绘，囊括数目目标、质料目标、时效目标和本钱目标等二级目标，三级目标是对二级目标的进一步细化，由部分（单元）据实确定。

1．数目目标，响应部分（单元）履职或完毕要点办事预期供应的大众产物或办事数目。数目目标应超过要点，力图以较少的目标展现闭键办事内容。

3．时效目标，响应部分（单元）履职或完毕要点办事预期供应的大众产物或办事的实时水平和效力景况。修设时效目标，需确定团体完毕时光。关于有时限完毕央浼、要害性时光节点稽核的，还必要认识修设统制性时效目标。

（二）效益目标是对预期功效的描绘，囊括经济效益目标、社会效益目标、生态效益目标和可陆续影响目标等二级目标，三级目标是对二级目标的进一步细化，由部分（单元）据实确定。

1．经济效益目标，响应部分（单元）履职或完毕要点办事闭连产出对经济开展带来的影响和功效，囊括闭连产出正在当年成立的直接经济效益和引颈行业带来的间接经济效益。

2．社会效益目标，响应部分（单元）履职或完毕要点办事闭连产出对社会开展带来的影响和功效，用以展现部分（单元）正在晋升处理程度、落实邦度策略、激动行业开展、办事民生群众、撑持社会安谧、维持社会公公正理、升高履职或办事效力等方面的效益。

3．生态效益目标，响应部分（单元）履职或完毕要点办事闭连产出对自然生态处境带来的影响和功效，即对临盆、生存条款和处境条款的有益影响和有利功效。

（三）惬意度目标是对部分履职和预期产出和功效的惬意景况的描绘，响应办事对象或受益人及其他闭连群体的认同水平。如“办事对象惬意度”、“补贴对象惬意度”等。

第十二条团体开支绩效准绳是设定、审核绩效目标时所依照或参考的准绳，平日囊括策画准绳、行业准绳、史乘准绳等。

（一）策画准绳，是指预先制订的目的、策画、预算、定额等目标。如党中间邦务院和省委省、市委市、政府办事讲述、种种谋划、部分正式文献、相闭集会纪要提及的策画或稽核央浼等。

（二）行业准绳，是指邦际公认的、邦度和省级相闭部分、市级相闭部分揭橥的行业目标。如行业邦际准绳、行业邦度准绳、行业省级准绳、行业市级准绳等。

（一）指向鲜明。应适当公法准则规章、邦度巨大政策目的、邦民经济和社会开展谋划等央浼，并与部分（单元）职责及职业开展谋划、相应预算资金开支限度、目标和策略依照精密闭连。

（二）要点超过。团体开支绩效目的应涵盖与部分（单元）履职和年度要点办事闭连的一概内容，可能编制响应部分（单元）年度内执行职责和阐明感化预期抵达的程度和完全央浼，可能展现中心交易的产出和功效，精简切实，超过要点。

（三）细化量化。绩效目标体例以结果性目标为主，历程性目标为辅，相对安谧、逻辑大白、体例无缺。量化数据易于获取，根源可溯，可杀青纵向和横向可比；不行以量化形态外述的，可能采用定性外述，但应具有可量度性。

（四）合理可行。编制团体开支绩效目的时该当原委充足视察商酌和科学论证，归纳思量本钱和效益，适当客观实践，与预算确定的投资额或资金量相成亲，可能正在肯定刻期内准期杀青。

（一）梳理部分职责。闭键凭据部分（单元）“三定计划”，勾结部分（单元）内部机构修设和职业开展谋划等，梳理出部分（单元）的全盘职责，并正在此根柢上梳理出展现部分（单元）履职的中心性能。部分职责梳理时，可妥当勾结内设机构修设景况。

（二）整合职责体例。将梳理出来的部分（单元）职责遵从办事对象、办事内容等维度举行整合，使职责具备稳当的逻辑相闭，即统一方针的职责应为并列相闭，上下级方针职责应为蕴涵相闭，造成职责体例。职责整合的主意闭键是为了部分职责大白无缺呈现，避免目标反复修设。

（三）确定年度绩效目的和提炼绩效目标。确定各项职责的绩效目的：部分各内设机构遵从分工，凭据种种办事谋划、闭连策略央浼和上司稽核目标等，鲜明绩效目的。

提炼绩效目标：该当从策略文献、统计目标、稽核目标、办事策画，以及社会机构评判中造成的具有肯定巨子性和公认度的目标等方面提炼团体开支绩效目标。

（四）确定绩效目标值。绩效目标选定后，应参考策画准绳、行业准绳、史乘准绳等，勾结年度预算调节等景况，科学设定目标值。目标值的设定要正在思量可杀青性的根柢上，尽量从苛、从高设定，以充足阐明绩效目的对预算编制践诺的指引统制和支配感化。

（一）预算单元编报团体开支绩效目的。遵从确定方式和内容填报《市级预算部分（单元）团体开支绩效目的申报外》，随从本单元预算逐级上报主管部分；凭据主管部分审核偏睹，窜改美满后，按秩序从头报送。

（二）市级预算部分编报团体开支绩效目的。市级预算部分按央浼审核汇总编制本部分团体开支绩效目的，遵从确定方式和内容填报《市级预算部分（单元）团体开支绩效目的申报外》，随从部分预算报送市财务局；凭据市财务局审核偏睹，窜改美满后，按秩序从头报送。

第十七条遵从“谁分派资金，谁审核目的”的法则，市级预算部分审核所属单元预算时，同步审核团体开支绩效目的；市财务局审核市级部分预算时，同步审核团体开支绩效目的。

市级预算部分（单元）应从内容典型无缺、目的鲜明大白、目标科学合理、资金相应成亲、客观条款具备等方面巩固对所属单元的团体开支绩效目的审核。市财务局要依照邦度闭连策略、财务开支目标和要点、部分性能及职业开展谋划等，要点审核团体开支绩效目的与部分（单元）性能的闭连性、杀青的可行性、目标修设的科学性、所需资金的合理性等。审核欠亨过的不得进入下一个预算编制流程。

第十八条遵从“谁批复资金，谁批复目的”的法则，市财务局和市级预算部分批复预算时，同步批复部分和单元团体开支绩效目的。团体开支绩效目的曾经批复，普通不予安排。确需安排的，该当遵从市级预算部分（单元）团体开支绩效目的执掌央浼，从头申报、审核和批复。

第十九条市级预算部分（单元）该当遵从《大同市预算绩效运转监控执掌步骤》等相闭规章，接纳项目跟踪、数据抽查、实地检查、编制监测等办法，动态闭切部分（单元）履职景况和履职功效、团体开支绩效目的杀青水平及预算践诺景况等，实时觉察题目并接纳有用设施纠偏。

第二十条年度预算践诺收场后，市级预算部分（单元）要对年度团体开支绩效目的完毕景况举行绩效自评，造成团体开支绩效自评讲述，并按规章报送。

市财务局凭据执掌必要，遴选局部市级预算部分（单元）展开团体开支绩效评判。市级预算部分（单元）也可能凭据执掌必要对所属单元展开团体开支绩效评判。

第二十一条市财务局、市级预算部分（单元）要勾结团体开支绩效目的审核、绩效监控、绩效自评和绩效评判等景况，美满部分预算执掌轨制，升高市级部分（单元）团体绩效程度。

第二十二条团体开支绩效监控和评判结果该当行为调节预算、安排策略、刷新执掌和办事稽核等的紧急依照。

第二十三条慢慢修筑团体开支绩效音讯公然轨制。市级预算部分（单元）应将团体开支绩效目的和自评结果随从部分（单元）预决算同步向社会公然（涉密除外）。市财务局凭据办事促进景况，慢慢将部分（单元）团体开支绩效目的和绩效评判结果与预决算草案同步报送市人大，并向社会公然（涉密除外），主动经受人大和社会各界监视。

第二十四条团体开支绩效目的执掌办事闭键依托“山西省预算执掌一体化编制”完毕，涉密内容遵从相闭规章践诺。