东湖高新区2021年区级预算执行和其他财政收支审计工作报告

年，东湖高新区纪检监察审计办对峙以习新时间中邦特质社会主义思思为向导，卖力贯彻党主题、省委、市委和高新区党工委的计划安插，缠绕稳延长、促投资、惠民生、补短板、防危险和督促经济高质料生长等方面发展审计监视，做好常态化审计结果讲明，被审计单元卖力贯彻落实党工委、管委会的强大计划安插，出台百般方法加疾胀动科技立异，强化落实民生策略，晋升大家办事质效。部分（单元）各项进出预算根本实正在、完美地编制并予以推行，财政进出及合系经济举动根本实正在、合法，各项内控轨制较为健康，区级财务资金解决情形总体较好。

遵守2021年度审计设计的央求，我办对5家单元2019年度预算推行和其他财务财政进出情形举行了审计。审计结果讲明，各单元预算推行情形根本标准，强大方面根本实正在地反响了预算推行情形和财务状态。审计发觉的紧要题目：

（一）预算编制与推行方面。一是2家单元预算编制不无误，未将局限账面资金纳入预算解决。二是3家单元存正在局限项目超预算支付、预算推行率较低的情形。三是1家单元4个科目决算数与账面数纷歧概。四是1家单元未对跨期核心项目发展项目绩效评议。

（二）内控轨制与推行方面。一是4家单元对办公用品采购、公事车运转、公事卡结算等解决不标准。二是2家单元用度支付审批步伐不完美。三是1家单元未同意添置“第三方办事”合系内控轨制，未举行档案解决。

（三）财政解决与核算方面。一是3家单元存正在管帐核算不标准，纪录、计量毛病等题目。二是4家单元存正在用度支付分歧规的情形。三是2家单元存正在工程项目核算不标准，工程结算和落成决算不实时，血本化和用度化支付划分不清等题目。

（四）合同解决与采购方面。一是2家单元存正在未按央求推行采购流程，招标采购不标准的情形。二是1家单元2个项目超预算采购。三是4家单元存正在大额支付未订立合同、合同订立不标准的情形。四是2家单元存正在未依法奉行采购合同，未遵守合同条目结算的题目。

（五）资产解决与管理方面。一是5家单元均存正在资产用度化、挑唆资产未入账、入账不实时的情形。二是1家单元存正在超程序采购和未奉行验收手续情形。三是2家单元固定资产利用和管理不标准，存正在未无误反响资产收益、资产永远闲置、管理手续不完备等题目。

本年，我办对预算推行和其他财务财政进出审计项目举行了延长审计，核心审计了3家单元2019年度专项资金解决利用情形。审计结果讲明，3家单元把管好用好项目专项资金行为一项紧张职业来抓，兼顾策动，资金分拨解决利用总体较好。审计发觉的紧要题目：

（一）预算解决不科学。一是2家单元专项预算编制分歧理；1家单元项目绩效目标设立分歧理。二是预算推行率低，1家单元2019年经照准的7项专项资金预算未推行，划拨至8家公司的2019年专项资金预算推行率仅为65.36%；1家单元局限项目存正在绩效目标未完工的情形。

（二）资金解决不标准。1家单元2019年补助经费未利用局限清理退回不实时；拨付补贴不决期与区财务局查对明细；1家单元专项资金拨付不实时；1家单元支出的审计费挤占专项经费14.86万元。

（三）专项补贴超局限。1家单元存正在众付不适合项目策略的赏赐资金、未按合同条目支出职业安乐身手办事费等题目；1家单元专项资金支付分歧规；1家单元因策动毛病导致众拨付专项补贴67.43万元。

遵守东湖高新区2021年度审计项目设计的央求，我办对7家单元共计18个项目举行了审计。审计发觉的紧要题目：

（一）筑树步伐推行不厉苛。6家单元的14个项目正在根本筑树步伐方面存正在前期奉行合系手续不标准等题目。

（二）招投标与合同解决不标准。6家单元的16个项目正在招投标方面存正在解决不标准，招标独揽价审核不厉谨等题目。

（一）强化预算解决，阐发财务资金效益。凭据邦度预算合系司法法则等科学编制预算，设置动态预算独揽体例，实时阐明预算推行分歧，查找分歧酿成情由，并同意程序校正分歧，厉苛按预算规章的支付用处利用资金；强化政府采购预算解决，加强政府采购预算的审核、推行和政府采购资金支出解决，标准政府采购动作。

（二）厉苛财政核算，完竣内控体例筑树。厉苛遵守《行政单元管帐轨制》标准管帐职业，夯实管帐基本，效力管帐核算的根本准则，进步确认、计量、纪录、申报的无误性；针对各部分分担事件，安排内控流程，细化解决轨制；加强对内部独揽有用性的囚禁，确保内控轨制一向有用地运转。

（三）标准资产解决，防备化解强大危险。加强项目资金和邦有资产解决，筑牢防地化解危险。完竣项目资金的履行轨制，聚焦项目资金利用情形，压实资金解决职守，加大考察和囚禁力度，标准资金利用，以确保专项资金支付实正在、无误、有用；落实行政工作性邦有资产解决主体职守，标准百般资产解决，优化资产装备，标准管理步伐，确凿进步资产利用效益。

（四）强化项目前期解决，进步招投标解决质料。筑树单元应全力做好项目前期职业，厉苛奉行筑树工程的法定筑树步伐，正在合法合规的条件下机合履行项目筑树。强化招投标流程解决，厉苛落实邦有资金招投标轨制，完竣招投标解决轨制和监视机制，确保项目招投标正在合法、合规的筑树解决机制下胀动。

（五）强化结算解决职业，厉苛独揽审核质料。对委托单元审核职业流程举行厉苛独揽、监视，踊跃出席落成结算审核流程中争议题目的疏导及妥洽，实时发觉并办理题目。对审核结果举行复核，晋升审核质料。